IRS、高額所得者は2026年まで待ってもよいと発表

ベス・ピンスカー著

あなたが既に 401(k) に追加のお金を寄付している 50 歳以上の少数の人々の一人である場合は、税金を前払いする方が良い選択かもしれません

2022 年末に制定された Secure 2.0 法案は、非常に多くの特典が詰め込まれたものであったため、いくつかの障害が生じるのは必至でした。 1つの大きな問題、つまり高額所得者の追い上げ拠出金をRoth口座に送金しなければならないという要件は、詳細を整理するために2026年まで2年間延期されるとIRSが新たな通知で発表した。

同庁はまた、法案文中の2024年以降すべての人へのキャッチアップ拠出を廃止するかのような一文は誤りであり、考慮されないとも指摘した。

50 歳以上で収入が 145,000 ドルを超える人々の場合、これにより、変更を加えるまでにある程度の時間が与えられます。 これは主に雇用主に影響を及ぼし、Roth 401(k) 機能をまだ提供していない場合は、プランに追加する時間が増えました。

しかし、2年の延期は、退職金貯蓄者が望まなければ待たなければならないという意味ではない。 雇用主の退職金制度に Roth 401(k) オプションが用意されている場合は、今すぐ簡単に補填拠出金をそのように振り向けることができ、長期的にはそれが利益となる可能性があります。

キャッチアップ寄付の難点は、寄付をする人がそれほど多くないことです。 ベースラインの年間 401(k) 拠出限度額でさえ、常にある程度野心的なものでした。 バンガード社の最新調査によると、401(k)を取得した労働者のわずか15％だけが最高額を拠出しているが、2023年には2万2500ドルとなる。 今年のキャッチアップ寄付では、50 歳以上の人が追加で 7,500 ドル、合計 30,000 ドルを寄付することができますが、通常、キャッチアップ額を寄付できるのは、その資格のある人の 16% だけです。

Secure 2.0の変更により、145,000ドル以上の収入がある人は、そのキャッチアップ寄付をRoth 401(k)に入れることが義務付けられます。 ほとんどの場合、その金額を稼いでいる人々は、そもそもキャッチアップ寄付をしている人たちです。 バンガードの調査によると、追加の金額を寄付した人のうち、58% が 15 万ドル以上の収入を得ていたことがわかりました。

ロスのメリット

Roth 401(k) では、あなたの拠出金はその年の定期所得として課税され、その後、退職金に向けて非課税になります。 従来の 401(k) では、その逆です。つまり、税金がかかる前にお金が口座に入金され、税金が繰り延べられて増え、退職時に引き出すときに課税されます。

どの税制モデルが最適であるかについてはさまざまな議論があり、答えは個人の財政状況によって異なります。 しかし一般的に、50 歳以上で 145,000 ドル以上稼いでいる人にとって、Roth オプションは良い戦略である可能性があります。 バンガード社の米国資産計画調査責任者マリア・ブルーノ氏は、「そうすれば即座に税金の多様化が図れる」と話す。

それは、従来の 401(k) プランの納税猶予には期限があるためです。IRS は、人々が一定の年齢に達したら、それらの口座からお金を引き出し始めることを義務付けています。 その年齢は現在73歳ですが、10年後には75歳になります。 将来的にはさらに押し出される可能性があります。

高額所得者にとっては、RMD として知られる必要最小限の分配が大きな問題となります。 ある時点で、これらの勤勉な貯蓄者は、分配要件がなく、相続人にとっても有利なロスに口座を空にすることに注意を向けなければなりません。

あなたが 24% の税金の範囲にいる場合、追加の 7,500 ドルのキャッチアップ拠出金を Roth 401(k) に入れると、給与あたりの税金が約 70 ドル多くなります。 これらの税金を 75 歳まで延期した場合、その拠出額は 25,000 ドルに増加する可能性があり、その時点で適用される税率で税金を支払わなければなりません。

肝心なのは、退職後の貯蓄に対する税金を永久に回避することはできず、ある時点で政府があなたの行動を指示することになるということです。

実際、多くの高所得者は、より多くの Roth オプションを常に探しています。 彼らはキャリアを通じて、従来の 401(k) またはその他の税金繰延普通預金口座にお金を貯蓄します。 彼らは退職年齢に達すると、Roth コンバージョンや巨大バックドア Roth などのアカウントからお金を引き出す方法を探します。 代わりに、ほとんどの雇用主が提供する Roth 401(k) プランに直接寄付することもできます。